酒店餐饮管理会计分录
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餐饮业会计如何做账?附相关会计分录
1、在企业成立初期，发生的房租、工资等费用，若遵循小企业会计制度，应记入“长期待摊费用”科目。若遵循新会计准则，则应记入管理费用科目。 对于前期费用，若有收据无发票，需寻找合规发票。若单位缴纳定额税款，影响不大；若为查账征收，则必须有发票，否则原材料费用无法税前扣除。
2、根据原始凭证（报销单、收据、银行支出凭证等等）做账就行了。成本包括进的原材料（蔬菜、肉类、海鲜等）、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
3、餐饮业会计做账流程：如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
4、餐饮业会计分录 投资者投入资本或股本时：借：银行存款/固定资产/原材料/库存商品 贷：实收资本（股本）资本公积——资本溢价（股本溢价） 定资产装修时：借：在建工程 贷：银行存款 借：固定资产——装修 贷：在建工程 在后续期间应采用合理的方法计提折旧。
5、餐饮业会计分录：平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
餐饮费怎么做会计分录
对于因业务需要而产生的餐饮费用，一般计入“管理费用-业务招待费”。这部分费用在会计分录中的处理方式是：借记管理费用科目，贷记现金或银行存款科目。福利费的会计处理 而对于员工福利相关的餐饮费用，如员工日常餐补、节日聚餐等，一般计入“管理费用-福利费”。
财务人员核算员工报销的餐费，可分三种情况编制不同会计分录：其一是员工聚餐发生的餐费支出；其二是员工出差发生的餐费支出；其三是招待客户发生的餐费支出。
报销餐饮费的会计分录 仅报销管理人员的午餐费：借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 所有的员工都报销餐饮费：借：应付职工薪酬——报销餐饮费 贷：库存现金/银行存款 管理费用是什么？管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。
餐饮费在会计分录中通常被视为一种管理费用。当企业为员工报销餐饮费用或支付员工出差期间的餐饮费用时，这些费用是企业经营活动中产生的间接费用，应纳入管理费用的范畴。具体分录做法： 当餐饮费为日常办公期间的员工餐费时，可将其直接记入管理费用科目。
年会餐饮费应记入管理费用招待费科目，具体的分录为：借：管理费用招待费；贷：银行存款或库存现金。以下是详细解释：科目选择原因 年会餐饮费作为企业举办活动时的支出，通常被视为业务招待的一部分。
对于加班的餐费支出，财务人员一般都计入“职工福利费“科目核算。具体会计分录：收到餐费发票时：借：应付职工薪酬--职工福利费贷：银行存款/库存现金等公司统一提供午餐支出有的公司会有专门的供餐的单位，给员工统一订午餐，公司会进行统一结算，供餐单位给公司统一开具餐费发票。
餐饮业会计分录怎么做?
餐饮公司发生收入然后收到款项，应当通过“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”等科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
贷：主营业务收入 餐饮原材料相关核算 原材料采购核算：餐饮原材料一般由采购员统一采购，之后已签约的供货商送货上门，采购员一般会借支一定数额的备用金作为周转，可以设置“定额备用金”进行管理，借支的时候使用备用金，采购员报销采购货款时，凭借送货单，入库验收单，发票等凭证报销，冲减备用金。
对于购入的食材，如能提供正规发票，可以直接记入“主营业务成本”。 若存在库房，米油、调料等可先记入“原材料”，使用时再记入“主营业务成本”。 如果没有库房，对方能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气费用应记入“营业费用--燃气费”。
餐饮业会计做账流程：如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
餐饮业无票销售收入的会计分录 借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入（其他业务收入等科目）贷：应交税费——应交增值税 无票收入怎么核算？无票收入在账务处理方面，与正常的有票收入没有差别。报税环节也不需要做特殊处理。
